o La corrupción y el fraude, son fenómenos complejos que comparten profundas raíces psicológicas y culturales.
o Se puede pensar que es imposible su eliminación a pesar del trabajo de líderes e instituciones. o Sin embargo los esfuerzos de algunas empresas e instituciones han demostrado que se puede reducir y aún eliminar, esto ha ocurrido porque personas como nosotros creyeron que el cambio es posible y que vale la pena.
I. CASUÍSTICA
KPMG en un estudio realizado en el 2.011 y publicado en su página web, encontró:69% de 113 empresas encuestadas en Colombia reportó haber sido víctima de por lo menos un fraude en los últimos 12 meses.
El 68% de los fraudes en Colombia fueron cometidos por empleados.
10% cometidos por alta dirección, causó el 48% del daño
31% cometidos por niveles gerenciales Causó el 35% del daño
51% cometidos por personal operativo Causó el 17% del daño
Daño total US$950 Millones
38% de las empresas perciben un mayor riesgo de ser víctima de un fraude en los próximos 12 meses
A. Perfil demográfico
El defraudador mas
frecuente es un empleado operativo, entre 20 y 30 años, con antigüedad
promedio de 3 años.
El defraudador que causa
mas daños es un empleado de alta dirección, entre 40 y 55 años y una
antigüedad entre 10 a 15 años. Defrauda en promedio más de 50.000 Dólares
B. Circunstancias:
Según un estudio de
Klinger en el 2.002, los CEOs devengaban en promedio 70% más que otros
directivos del mismo nivel en la industria.
En Europa medio oriente y
África en el 2.007 KPGM encontró que el 70% de los
defraudadores actuaron por avaricia y el 49% por debilidad en los
controles internos.
Análisis:
Entre mas alto el cargo el fraude es mayor difícilmente un
defraudador se va a esperar 3 o hasta 10 AÑOS PARA ACTUAR, luego la explicación
del fraude debemos buscarla en tendencias de personalidad, en cambios en el
estilo de vida o en factores de la organización, a continuación los
señalaremos.
II. TRES FACTORES QUE CONFLUYEN EN EL FRAUDE
Políticas y procedimientos:
•
Incumplimiento o ausencia de políticas de
seguridad.
•
Procedimientos inseguros.
•
Excesiva autonomía y bajo nivel de supervisión.
•
No investigación de prácticas fraudulentas.
•
Bajo nivel de judicialización si el fraude es
descubierto.
•
Clima laboral negativo.
•
Exceso o ausencia de controles efectivos.
•
Estilo de liderazgo.
•
Procesos de cambio o reestructuración.
Cultura:
•
Sobrevaloración del éxito económico: “todo
vale”.
•
Presión de la organización para lograr resultados
sin importar los medios.
•
Mal ejemplo de jefes y compañeros.
•
Tolerancia con pequeños comportamientos corruptos.
•
La organización usa medios no éticos para obtener
resultados.
•
Tolerancia con pequeños actos corruptos.
•
Impunidad y favoritismo.
B. FACTORES DEL ENTORNO
VITAL
•
Endeudamiento creciente superior a la capacidad de
pago.
•
Alcoholismo.
•
Drogadicción.
•
Otras adicciones.
•
Separación.
•
Crisis económica.
• Estilo de vida
que demanda gastos superiores al nivel de ingresos
C. TENDENCIAS DE
PERSONALIDAD
•
Tendencias a buscar el propio beneficio a cualquier
precio.
•
Baja capacidad de autocrítica.
•
Tendencia a mentir.
•
Resentimiento social y/o con la autoridad.
•
Tendencia a ocultar los errores y deficiencias.
•
Desajuste emocional.
•
Tendencia a No expresar lo que piensa y siente.
•
Ambición desmesurada.
•
Tendencia a desviarse de las normas sociales.
III. HERRAMIENTAS DE PREVENCIÓN
A. Diagnóstico de factores organizacionales:
•
Medición de clima y cultura de seguridad
B. Detección del comportamiento delictivo actual o pasado:
•
Polígrafo, analizador de voz, analizador de ondas
cerebrales.
•
Entrevista enfocada en el comportamiento y la
evidencia.
•
Verificación de hoja de vida, minería de
datos.
C. Detección de tendencias al comportamiento fraudulento:
•
Test de confiabilidad.
•
Escalas de confiabilidad.
•
Monitoreo del entorno.
•
Visita domiciliaria.
•
Línea de denuncia.
•
Entrevista de retiro orientada a la seguridad.
ALGUNAS
HERRAMIENTAS:
A. Para tendencias de personalidad: Escala CAP de
confiabilidad
Definición: la escala expresa los resultados obtenidos en
cuatro tests psicológicos, validados en una entrevista basada en el
comportamiento y la evidencia.
Propósito: Detección de tendencias de comportamiento.
Objetivo: Evalúa tendencias de personalidad relacionadas
con:
- Comportamiento
ético: Aceptar responsabilidades, hablar con la verdad, regirse por
valores. Admitir fallas y errores, ser congruente entre el decir, pensar y
actuar. Cumplir compromisos y promesas. Promover acciones integras en
compañeros y subalternos.
- No cometer delitos ni
acciones contra la confianza.
- No contraproductividad: No realizar actos que aún cuando no se consideren delitos perjudiquen a la organización: maltrato a los clientes, difusión de rumores negativos, actitud conflictiva, liderazgo negativo y vandalismo.
Para análisis del entorno vital: Verificación de hoja de
vida
Propósito: Detección del comportamiento delictivo actual o
pasado
•
Objetivo:Establecer objetivamente la veracidad de los datos y
autenticidad de los soportes, que un aspirante incluye en su hoja de vida.
Comprueba:
•
Veracidad de las certificaciones de estudios.
•
Autenticidad de títulos.
•
Referencias sobre empleos anteriores.
•
Actividades en períodos no laborados.
•
Información sobre conducta y desempeño.
Establece consistencia de la información, en cuanto a:
Residencia, familia, aspectos sociales, formación académica
y experiencia laboral, profundizando en su comportamiento ético, usos y
costumbres.
Para análisis de aspectos organizacionales: Medición de cultura de seguridad
Propósito: Conocer
como la cultura de seguridad, se refleja en la percepción y el comportamiento
de los empleados, evalúa los esfuerzos
de capacitación en seguridad, descubre vulnerabilidades y oportunidades de
mejoramiento.
Mide desde la
perspectiva del trabajador:
- Efectividad de los
esfuerzos en seguridad.
- Compromiso de
directivos, jefes y organización con la seguridad.
- Seguridad en los
procesos.
- Efectividad de los
canales de comunicación para reportar incidentes de seguridad.
- Prácticas y
comportamientos seguros e inseguros.
- Áreas de alto riesgo y
problemas de confiabilidad
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